Twój prawnik również będzie potrafił doradzić Ci w sprawach podatkowych przy kupnie lub sprzedaży domu, jak również we właściwym rozliczeniu podatkowym kosztów własności domu.
Jeśli kupujesz dom, ważne jest, żebyś zatrzymał oświadczenie o porozumieniu lub finalizacji transakcji. Niektóre koszty wyszczególnione w porozumieniu można odpisać od podatku w roku zakupu. Są nimi proporcjonalne podatki od nieruchomości, spłaty odsetek z nowej lub przejętej hipoteki oraz punkty płacone na nową hipotekę, jeśli są spełnione pewne warunki. Inne koszty wykazane w oświadczeniu kupującego należy sfinansować i dodać do zakupu domu celem ustalenia jego wartości wyjściowej.
Jeśli wyszczególnisz pozycje do zwolnienia z podatku dla władz federalnych, jedną z zalet posiadania domu na własność będzie możliwość odpisania od podatku znacznej części całkowitych kosztów jego utrzymania. Mimo, że większości wydatków na odsetki indywidualnym podatnikom nie wolno już odpisywać od podatku, wyjątek pozwala właścicielom domów odpisać odsetki zapłacone w ramach hipoteki zabezpieczonej domem podatnika. Zwolnieniu podlegają również stanowe i lokalne podatki od nieruchomości za dom prywatny. Razem te dwa wydatki stanowią ogrom budżetu właściciela domu.
Prowadź skrupulatne zapisy wydatków poniesionych na utrzymanie i modernizację domu. Niektóre z nich można będzie wykorzystać na podniesienie wartości podstawowej domu, aby zmniejszyć zysk otrzymany z jego sprzedaży w przyszłości. Sumy, które wydasz na modernizacje lub dodatki, mogą podnieść wartość podstawową Twojego domu. Modernizacja, w odróżnieniu do napraw i utrzymania, albo dodaje nieruchomości wartości materialnej, znacząco wydłuża jego żywotność albo zmienia cel jego użytkowania. Typowe modernizacje to dodanie nowego pomieszczenia, założenie nowego dachu, ustawienie ogrodzenia lub wyłożenie asfaltu na podjeździe.
Jeśli sprzedajesz dom, prawidłowe rozliczenie podatku zależy od tego, czy zostaje on sprzedany z zyskiem czy stratą. Aby ustalić zysk lub stratę sprzedaży domu, odprowadza się pewne wydatki sprzedażowe od ceny sprzedaży brutto. W przykładach zawiera się prowizja należna pośrednikowi, opłaty skarbowe, honorarium adwokata i inne koszty finalizacji transakcji. Skorygowaną cenę podstawową domu odejmuje się wtedy od ceny sprzedaży netto, aby ustalić zysk lub stratę w sprzedaży. Każda strata jest traktowana jako osobista strata niepodlegająca zwolnieniu od podatku. Jeśli wynikiem jest zysk, zazwyczaj podlega opodatkowaniu jak długoterminowy zysk kapitałowy, obecnie podlegający maksymalnemu podatkowi wysokości 28%. Istnieją dwa ważne wyjątki co do opodatkowania sprzedaży domu. Jeśli kupujesz inny dom o równej lub większej wartości, można uniknąć podatku od zysku aż do wzięcia we władanie nowo kupionego domu. Po drugie, sprzedający w wieku 55 lub więcej lat może raz w życiu wybrać zwolnienie od podatku dla sumy 125 tysięcy dolarów zysku otrzymanego ze sprzedaży, jednak z pewnymi ograniczeniami.
Federalne i stanowe podatki dochodowe są skomplikowane, a prawa, reguły i ustalenia ulegają częstym zmianom. Każda sytuacja jest jedyna w swoim rodzaju, a Twój adwokat najlepiej Ci doradzi w kwestiach podatkowych. Kupując dom, wraz z prawnikiem skrupulatnie rozważ wszystkie aspekty podatkowe.
Dom na własność niesie ze sobą ważne następstwa w aspekcie federalnych podatków od nieruchomości i spadków. Sposób, w jaki akt własności znajduje się we władaniu osoby zamężnej lub żonatej, może mieć znaczące skutki podatkowe. Twój prawnik może pomóc Ci zdecydować, jakie działania podjąć w chwili kupna domu. Jeśli pierwszy raz kupujesz dom, powinieneś przejrzeć testament z prawnikiem i dokonać zmian. Dla wielu ludzi wartość domu stanowi większą część majątku i ważne jest opracowanie planu majątkowego, aby zminimalizować podatki i zadbać o najbliższych. Jeśli nie masz testamentu, a kupiłeś nieruchomość, zdecydowanie powinieneś spotkać się z prawnikiem w celu przygotowania testamentu i opracowania całego planu majątkowego.